Zölle 2026 und Landed Cost: eine Serie von Zahlen, die über Ihre Marge entscheidet

Zölle, Zollabwicklung und Landed Cost

Am 2. Mai 2025 ist die 800-USD-De-minimis-Freigabe weggefallen. Am 24. Juli 2026 tritt ein zusätzlicher Zoll von 12,5% auf chinesischen Ursprung in Kraft. Für Private-Label-Händler im Augencare-Bereich ist das die wichtigste Größe im Budget.

Warum der Landed Cost nicht mehr eine Rechengröße ist, die man abschätzt

Jahrzehntelang genügte es, den FOB zu schätzen, Fracht und Versicherung zu addieren und einen Puffer draufzulegen. Diese Rechnung geht 2026 nicht mehr auf.

Der Entfall der 800-USD-De-minimis-Freigabe für Ware mit Ursprung China und Hongkong am 2. Mai 2025 – und ihre Ausweitung auf alle Ursprünge am 29. August 2025 – hat den billigsten Zugang zum Markt entfernt. Ein Mustersendung mit 200 Stück, die früher zollfrei und ohne Bearbeitungsgebühr eintraf, versteuert heute wie jede andere Bestellung.

Parallel dazu entwickeln sich die Hafengebühren eigenständig weiter: Die MPF liegt im Haushaltsjahr 2026 bei 0,3464% mit einem Mindestbetrag von 33,58 USD und einem Höchstbetrag von 651,50 USD je Deklaration, die HMF bei 0,125% des Werts. Bei einem kleinen Los kann der Mindestbetrag der MPF mehr ausmachen als der Zoll selbst.

Die praktische Konsequenz: Die Zahl, die Sie dem Einkauf vorlegen, muss der Landed Cost je Stück sein und nicht der FOB plus ein Pauschalaufschlag. In einem Los von 3.000 Stück entfallen 1,60 USD der 3,70 USD Landed Cost auf die Fabrik – das sind 43%. Alles, was in der Einkaufsphase verhandelt wird, wirkt deshalb multipliziert auf die Gesamtsumme, nicht nur auf die Fabrikrechnung.

Wer Augenflecken, Augenmasken oder Augencreme unter Private Label entwickelt, sollte das als Regel verstehen: Die drei Formate werden nach ISO 22716 beziehungsweise GMPC gefertigt, und genau dieser Nachweis der Produktionsqualität verlangen Zollbehörden und Handelsplattformen zunehmend: Ein Zollanstieg lässt sich nicht über den Stückpreis abfedern, weil der Zoll auf den Wertansatz im Zollsystem und nicht auf Ihre Marge erhoben wird.

Was sich beim Einfuhrzoll 2026 tatsächlich geändert hat

Am 20. Februar 2026 hat das US-Oberste Gericht mit 6 zu 3 entschieden, dass das Internationale Ekonomische Vollmachtengesetz dem Präsidenten keine Zollbefugnis gibt.

Dieses Urteil hat die unter dieser Ermächtigung erhobenen Zölle gegenstandslos gemacht und einen Erstattungsmechanismus in Höhe von rund 164,7 Milliarden USD eröffnet, wie die in der Untersuchung zitierten Berechnungen annehmen. Gleichzeitig läuft die Maßnahme nach Artikel 122 des Zollgesetzes von 1930 in Höhe von 10% am 24. Juli 2026 aus.

Ab genau diesem Datum, dem 24. Juli 2026, tritt ein zusätzlicher Zoll von 12,5% auf Waren mit Ursprung China Festland und Hongkong in Kraft, der auf das Vergeltungszollprogramm der USTR wegen Zwangsarbeit zurückgeht.

Es gibt ein ausdrückliches Übergangsfenster: Ware, die ab dem 24. Juli verschifft und bis zum 28. Juli 2026 zur Einfuhr angemeldet wird, wird nach den älteren Regeln abgewickelt. Für einen Hersteller mit konzentrierter Produktion im Perlflussdelta legt dieses Fenster den Beitrittskalender der zweiten Jahreshälfte fest.

Der Punkt mit der größten Wirkung auf den Stückpreis ist, dass der Zoll auf den Zollwert und nicht auf den Endverkaufspreis entrichtet wird. In Warengruppen mit niedrigem Stückwert und hohem Volumen liegt die Differenz zwischen dem Zollwert und dem Ladenpreis deutlich unter 50%.

Zollstapelung: zwei Szenarien und ihre Wirkung auf Ihre Marge

Nicht alle Waren chinesischen Ursprungs tragen dieselbe Zolllast. Der Unterschied zwischen den Szenarien wird in Prozentpunkten auf den Zollwert gerechnet und ist erheblich.

Vergeltungszölle sind keine Einheitssatz. Nach den dokumentierten Szenarien kann ein Kosmetikprodukt chinesischen Ursprungs mit 20,0% im Szenario A oder mit 37,5% im Szenario B belastet sein, je nach anwendbarer Zollstraße und den am Tag der Einfuhr gültigen Anpassungen.

Der Abstand zwischen den Szenarien beträgt 17,5 Prozentpunkte. Auf den Zollwert eines Loses von 3.000 Stück mit 3,70 USD Landed Cost je Stück gerechnet, entspricht das 194,25 USD, also rund 0,065 USD je Stück. Auf den ersten Blick eine kleine Zahl – auf einen Artikel, der im Handel für 9,99 USD erscheint, genügt sie, um die Marge aufzuzehren.

Die betriebliche Empfehlung ist einfach und wird trotzdem regelmäßig übersehen: Das Angebot mit dem für den jeweiligen Artikel und das geplante Versanddatum gültigen Zollsatz anfordern und keinen Branchen-Durchschnittssatz akzeptieren. Im Augencare-Bereich, wo der Stückwert niedrig und das Volumen hoch ist, wiegt die zollrechtliche Streuung zwischen den Artikeln stärker als der Preisunterschied zwischen zwei Anbietern.

Wer mit mehreren Fabriken gleichzeitig arbeitet, sollte diesen Punkt ernst nehmen: Dasselbe technische Datenblatt und dasselbe Volumen können je nach deklariertem Ursprung und Handelsweg unterschiedlich besteuert werden.

Der tatsächliche Aufbau eines Loses mit 3.000 Stück

Ein Los mit 3.000 Stück eines fertigen Augencare-Artikels kostet 3,70 USD das Stück im Ziel. Darin stecken 1,60 USD Fabrikpreis.

Der Rest verteilt sich auf internationalen Transport, Zoll, Bearbeitungs- und Hafengebühren sowie die Handelsspanne. Die aussagekräftige Größe ist nicht die Summe, sondern das Verhältnis: Die Fertigung macht 43% des Landed Cost aus. Alles, was in der Entwicklungsphase optimiert wird – Formulierung, Verpackung, Stanzform der Membran – schlägt am Ende verstärkt durch.

Die Preise je Volumen folgen der üblichen Kurve des Sektors. Angebote für 500 Stück bewegen sich zwischen 6,90 und 8,50 USD je Stück, für 1.000 Stück zwischen 5,20 und 6,40 USD und für 5.000 Stück zwischen 3,85 und 4,65 USD. Der Abstand zwischen dem unteren Ende der ersten Stufe und dem oberen Ende der dritten beträgt 4,65 USD, mehr als das Doppelte der Fertigungskosten der kleinen Charge.

Für ein konservatives Budget empfiehlt sich, das obere Ende jeder Stufe anzusetzen, denn das ist der Bereich, der beobachtet wird, solange Produktdesign und Verpackungsanforderungen noch nicht abgeschlossen sind. Ist das Datenblatt eingefroren, ist das untere Ende meist erreichbar.

Der MOQ und der Lead Time sind die beiden Variablen, die am häufigsten verhandelt werden und am stärksten auf den Cashflow wirken. Ein Start mit 500 Stück zahlt bis zu 5,60 USD je Stück mehr als ein Einstieg mit 5.000 Stück.

MoCRA und UFLPA: Regulierungsaufwand, der nicht an der Kasse anfällt

Das 2022 in Kraft getretene Gesetz zur Modernisierung der Kosmetikregulierung erhebt keine Gebühren, legt aber Fristen fest, die eingehalten werden müssen.

Die Gebühr, die die FDA für Betriebe und Kosmetikprodukte unter MoCRA erhebt, beträgt 0 USD. Das bedeutet nicht, dass die Einhaltung kostenlos ist, sondern dass die Kosten nicht an der Zollstelle anfallen, sondern im Tagesgeschäft des Unternehmens.

Das Fenster zur Erneuerung der Betriebsregistrierung ist auf den 1. Oktober bis 31. Dezember 2026 festgelegt. Wer darin nicht erneuert, verliert die regulatorische Grundlage für den US-Markt, und zwar unabhängig davon, ob die Ware bereits produziert und unterwegs ist.

Die Meldepflichten sind deutlich fordernder als die Gebühr selbst. Die Meldung schwerwiegender Nebenwirkungen muss innerhalb von 15 Werktagen erfolgen, und die Aufzeichnungen sind sechs Jahre aufzubewahren. Für einen Händler, der unter eigenem Namen verkauft, ist das das eigentliche Rechtsrisiko – nicht der Zoll.

Hinzu kommt UFLPA: Der widerlegliche Vermutungstatbestand kennt keine De-minimis-Ausnahme, und auf eine Aussetzung haben Sie 30 Tage Zeit zu antworten. Prüfketten und Liefernachweise für Verpackungsmaterialien und Rohstoffe sind deshalb vor dem ersten Versand aufzubauen, nicht erst im Nachhinein.

Verpackung, VerpackG und LUCID: die Kostenstelle, die in Deutschland oft fehlt

Deutschland ist der größte Kosmetikmarkt der Europäischen Union. Wer hier privat-labelt, trägt Verpackungsabgaben, die in keiner Fabrikrechnung auftauchen.

Seit dem 1. Januar 2024 ist die Registrierung im LUCID-Register kostenlos und liefert eine Registriernummer mit dem Präfix DE und 13 Stellen. Die Registrierung selbst dauert von wenigen Minuten bis zu einigen Stunden; die jährliche Datenmeldung an das duale System ist bis zum 15. Mai fällig. Für Händler ohne Niederlassung in Deutschland sieht die Lage ab dem 12. August 2026 anders aus: Dann müssen sie eine Zustellbefugnis in Deutschland benennen.

Die Kosten entstehen nicht bei der Registrierung, sondern bei der Beteiligung am dualen System. Die Entgelte unterscheiden sich je nach Material erheblich: Papier und Karton liegen zwischen 0,02 und 0,15 EUR je Kilogramm, Kunststoff zwischen 0,30 und 0,80 EUR, Glas zwischen 0,01 und 0,05 EUR und Aluminium sowie Metall zwischen 0,15 und 0,40 EUR. Die meisten Systeme berechnen einen jährlichen Mindestbeitrag von etwa 23,90 bis 30 EUR; für kleine und mittlere Händler summiert sich das jährlich auf 300 bis 1.400 EUR.

Eine häufige Frage ist, ob die Leergutrücknahme-Pfand (Einweg-Pfand) auch auf Kosmetik anzuwendet ist. Die Antwort ist nein: Das Einweg-Pfand von 0,25 EUR je Getränkebehälter gilt ausdrücklich nicht für Kosmetikverpackungen. Wer das trotzdem einkalkuliert, rechnet falsch.

Wichtig ist außerdem die Unterscheidung zur französischen Regelung, die als einstweilige Erweiterung der Herstellerpflicht bekannt ist: Dort erhalten Sie nach Vertragsschluss und Zahlung bei ADEME eine Identifikationsnummer des Endnutzelements in Form von FR plus sechs Ziffern, einem Unterstrich und sechs Zeichen; die Vergabe dauert zwei bis acht Wochen. Italien und Polen verlangen jeweils eine eigene Registrierung, die Wochen bis Monate in Anspruch nehmen kann.

Häufige Fragen

Quellen: Oberstes Gericht der Vereinigten Staaten, Entscheidung zum Internationalen Ekonomischen Vollmachtengesetz； USTR, Vergeltungszollprogramm wegen Zwangsarbeit； CBP, Merchandise Processing Fee und Harbor Maintenance Fee； FDA, Verpflichtungen nach dem MoCRA-Gesetz； LUCID-Register und Zentrale Stelle Verpackungsregister； ADEME, Identifikationsnummer des Endnutzelements in Frankreich